*ST斯太时任董事长被深交所给予纪律处分

当事人：

斯太尔动力股份有限公司，住所：湖北省公安县斗湖堤镇荆江大道 178 号；

郝 鹏，斯太尔动力股份有限公司时任董事长兼董事会秘书；

刘晓疆，斯太尔动力股份有限公司时任董事长；

吴晓白，斯太尔动力股份有限公司时任总经理；

尹 彤，斯太尔动力股份有限公司时任财务总监。

斯太尔动力股份有限公司（以下简称“*ST 斯太”）及相关当事人存在以下违规行为：

一、2019 年度业绩预警违规

2020 年 2 月 3 日，*ST 斯太披露《2019 年度业绩预告》，预计 2019 年归属于上市公司股东的净利润亏损 8000 万元—9500 万元；2020 年 4 月 16 日，*ST 斯太披露《2019 年度业绩预告修正公告》，将 2019 年归属于上市公司股东的净利润修正为预计盈利700 万元—1000 万元，而*ST 斯太于 2020 年 4月 30 日披露的《2019年主要经营业绩》公告显示，2019 年归属于上市公司股东的净利润为 1217.47 万元。2020 年 6 月 13 日，*ST 斯太再次披露《2019年度业绩预告修正公告》，修正 2019 年归属于上市公司股东的净利润为预计亏损 1.7 亿元-1.9 亿元，而*ST 斯太于 2020 年 6 月23 日披露的《2019 年年度报告》显示，2019 年归属于上市公司股东的净利润实际亏损 1.82 亿元。*ST 斯太披露业绩预告及业绩修正公告均滞后，两次修正与前次披露的业绩均发生了盈亏性质改变，净利润指标差异值分别为 0.87 亿元和 1.89 亿元。此外，*ST 斯太第一次业绩修正后，股价连续 3 日涨停，连续 6 日涨幅达到 22.08%，达到 1 次股价异动。

二、定期报告存在重大会计差错

*ST 斯太 2020 年 8 月 28 日披露的《会计差错更正的公告》显示，*ST 斯太对 2014 年—2019 年年度财务报表和 2020 年一季度财务报表进行更正，相应调整 2014 年主营业务收入、净利润和未分配利润，2015 年未分配利润，2016 年营业外收入、净利润、未分配利润，2017 年—2019 年未分配利润，及 2020 年一季度期初未分配利润。其中，2014 年净利润调减 4,716.98 万元，变动比例 126.38%，且导致当年净利润由盈利变为亏损。

三、年度审计报告被出具无法表示意见

*ST 斯太 2020 年 6 月 23 日披露的《2019 年度审计报告》显示，年审机构亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了无法表示意见的审计报告，主要涉及持续经营能力存在重大不确定性、无法确定前期问题对财务报表的影响、湖北斯太尔产业投资基金、土地限制两年以上未开发、信托投资可回收金额等事项。其中，关于无法确定前期问题对财务报表的影响，*ST 斯太2021 年 4 月 1 日披露的《行政处罚决定书》显示，*ST 斯太 2014年—2016 年年度报告中，相关财务数据存在虚假记载，对*ST 斯太实际控制人披露不实。由于前期问题对财务报表的影响延续至本期，无法获取充分、适当的审计证据确定对 2019 年财务报表的影响。

鉴于上述违规事实和情节，深圳证券交易所作出如下处分决定：

一、对斯太尔动力股份有限公司予以公开谴责的处分；

二、对斯太尔动力股份有限公司时任董事长兼董事会秘书郝鹏、时任董事长刘晓疆、时任总经理吴晓白、时任财务总监尹彤予以公开谴责的处分。

查看PDF：关于对斯太尔动力股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的决定