信审审批的逻辑和框架

“凭什么否决一笔贷款？”或者：“哪些因素影响了一笔贷款的决策？”

在业务实务中，信审人员需要从以下九个维度对拟授信企业进行分析：

1、宏观周期

2、行业特征

3、企业的非财务因素

4、企业的财务因素

5、企业实施的项目、或贷款事由

6、银行的授信品种

7、担保条件

8、法规政策

9、承贷机构

一、宏观周期

宏观周期就是我们所处的经济大背景。我们已经知道经济是有周期的，大致分繁荣、衰退、萧条、复苏几个阶段，是一个波浪线，有峰顶有谷底，关键是转折点什么时候出现？

在这四个阶段中，经济总体上呈现扩张和收缩两种状态，交替出现，投资者的情绪也呈现乐观和消沉两种状态。

其实，银行信贷人员也被这两种情绪所影响。为什么同一个行业、同一个企业，前几年你信心满满，现在却忧心仲仲？因为你的情绪不一样了。而你的情绪是受到宏观大背景的影响的。在经济收缩时期，银行和企业一样，其投资能力和投资意愿都是下降的。

宏观分析有三个要素：1、趋势；2、区域；3、政府的调控政策。

二、行业特征

行业分析的第一个视角是该行业与宏观经济的关系，与宏观经济波动的关联性。

第二个视角是行业的发展阶段和行业的发展趋势。

第三个视角是行业总的供求关系。

第四个视角是行业的核心特征。就是行业区别于其他行业的关键要素，这些关键要素又构成了这个行业的壁垒，决定了具备哪些特征的企业才能够在行业中活得好、活得旺。

第五个视角是行业中的竞争格局。

对行业分析时，需要透彻深入的了解所分析行业的核心特征。

三、企业的非财务因素

主要关注以下几点：

一是企业在行业中的地位。

二是企业在产业链中的地位。

三是企业的核心竞争力。这一核心竞争力应该是跟行业的核心特征关联的。

四是企业的产业链和产品线是否完整等。

五是企业的人力资源、管理和技术团队情况。

六是企业的治理结构、管理能力、技术水平、成本控制、产品、品牌、营销、渠道等等。这个也跟行业特征相关，不同行业中这些要素的重要性不同。企业的这些非财务要素应该有利于企业的行业地位的提升和稳固。

四、企业的财务因素

财务分析的基础，主要是三张报表：《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》及其附注。关于该部分的具体分析思路和分析技术，见财务分析部分的课件。

五、项目或贷款事由

项目或贷款事由，是授信业务的基础，是授信的用途，授信的背景，也是授信的依托。

这方面需要注意的是：

1、企业申请授信的事项是真实的。

2、企业是有能力完成申请事项的。

3、在申请事项中，企业应投入一定的自有资金，承担一定的风险，银行不能承担全部风险。

4、授信应用于有需求或有交易对手的事项。

5、授信事项能够产生对应的资产和现金回流，而且回流是能够覆盖成本的。

6、回流现金能够被用于归还银行授信。

7、如果申请事项的还款前景不确定，则要倚重企业的综合还贷能力。

六、银行的授信品种

从还贷可靠性来看，授信品种的区别主要是期限、以及自偿性的不同。一般来说，期限越长、自偿性越差的品种，需要考虑的因素越多。而自偿性，也要有新的认识，只有可以实现的自偿性才是自偿性，否则的话，是不可靠的。授信的金额和品种都要跟用途相匹配。

七、担保条件

担保是对还款风险的一个缓释。担保人的分析几乎跟借款人一样，考虑的核心是现金代偿能力。对于抵押，主要考虑对债务的覆盖程度，这种覆盖应该是以容易变现的价值为计算的。担保的另一个作用是对借款人的控制，以及优先受偿。

八、法规政策

法规政策有两个含义，一个是，授信方案的各个方面，包括结构、条件、契约能不能有效地保护银行的债权？另一个是，银行的授信业务是否合法合规？

九、承贷机构

就是银行授信的发起机构和贷后管理机构，一般是同一个单位。

这一因素主要看的是承贷机构的风险识别能力和贷后管理能力。

贷款不良，一半的原因是决策，一半的原因是贷后管理。由于决策也是建立在信息完全和信息真实的基础之上的，所以，作为风险控制的第一道关口和贷后管理的实施者，承贷机构及其信贷人员，是十分辛苦也是十分重要的。

大约就是这九个因素，影响了我们对一笔授信的意见。我们就是凭对这九个因素的分析，来同意或否决一笔贷款的。当然，具体每笔业务的复杂程度不同。

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