农商银行信贷风险成因分析与防控建议

文章来源：中国农村金融杂志社，作者：蒋向阳

前 言

体制机制不顺“引”出风险，管理意识淡薄“惹”出风险，制度执行不力“积”出风险。必须采取针对性对策，对信贷风险进行有效防控。

近年来，受经济结构调整、发展增速放缓等多重因素影响，地处县域的农村中小金融机构面临发展困境，不良贷款不断攀升，必须采取有效措施，降低不良贷款，解决发展困难。

农商银行信贷风险现状

2018年一季度业务经营报表显示，临湘农商银行不良贷款占比为5.6%，同比增长0.95%；关注类贷款占比为6.4%，同比增长20.03%。不良贷款及关注贷款持续增长，对临湘农商银行的经营等级和绩效等级造成了不利影响。

贷款账户现金流量短缺

2018年一季度，临湘农商银行全辖共计发放贷款13778笔、贷款金额19.37亿元，但全辖贷款账户现金流量仅为6579万元，现金流量仅占贷款金额的3.4%，贷款账户大多为零余额或低余额账户，其中现金流量在1000元以下的贷款账户笔数占所有贷款账户笔数的84.53%。

贷款操作风险防范缺失

对全辖2017年新增不良、关注类贷款以及到期未收回贷款进行专项稽核，稽核审计人员采取现场函证、上门函证和电话函证的方式对927笔、总计金额为1.69亿元的贷款进行逐笔函证，发现仍有因工作失职带来的许多贷款操作负面效应，由此产生的贷款风险防控缺失现象屡见不鲜。

清收处置贷款措施不力

临湘农商银行在完成产权改革挂牌前，共处置贷款235笔，金额5218万元，贷款期限为1至3年，其中有部分贷款由于借款主体评级授信级别不高、责任人处理不到位、结息不及时等原因，已形成贷款风险。

信贷风险成因分析

体制机制不顺“引”出来的风险

农商银行改制前由于历史、体制、机制等原因，导致不良贷款的责任认定和追责打击效果不理想。

一是部分老贷款由于贷款本息“转据”等原因，造成责任划分不清晰，影响了贷款责任认定，形成了贷款风险。

二是对已认定责任的不良贷款以罚款、整改为主，整改不到位的以免职、“三停”对责任人进行处罚，但追责效果仍不理想，从而引发了贷款风险。

管理意识淡薄“惹”出来的风险

调研中发现，客户经理普遍存在重发放轻管理的问题。

一是信贷平台作用发挥不够充分，对借款人的信贷行为没有进行有效约束，造成大量贷款账户现金流量缺失，从而形成贷款风险。

二是为“垒大户”违规进行借名贷款，贷款账户现金普遍“一日游”，信贷管理名存实亡。

三是借新还旧现象大量存在。客户经理对信贷客户缺乏有效管理，对存在风险的借款人没有及时采取措施，反而简化贷款流程，出现借新还旧等续借不合规现象。

制度执行不力“积”出来的风险

由于客户经理在贷款调查、审批、发放过程中对制度执行乏力，加之网点客户经理人员不足，在一定程度上造成贷款发放过程中调查不到位。

一是贷前调查疏于对借款人还款能力、担保人担保能力的调查，存在为主体资格不符的借款人贷款等行为。

二是小额贷款审查形同虚设。基层网点存在“自行精简”贷款流程的现象，未对贷款相关资料的真实性依据贷款调查报告再次进行核实。

三是贷后检查形式单一。贷后检查主要方式仍然是电话回访，实地考察次数较少，贷后检查表内容空白现象大量存在，不能提前反映贷款风险及不利变化，也没有给信贷资产质量和相关决策提供真实依据，没有把好信贷风险防范的最后关口。

防范信贷风险的对策建议

规范客户现金流量管理

一是严格执行客户准入与退出管理。以贷款账户现金流量分析表为依据，严格按照客户准入与退出管理办法，坚持“区别对待、有进有退”的原则，实行差别化发展策略。

二是实行信贷客户名单管理制，将金额10万元以上的零余额账户有计划地淘汰，不断优化信贷客户结构，提高信贷管理水平和市场竞争力。

三是将客户现金流作为贷款营销的首要条件，加大现金流与利率定价挂钩力度。

严格落实信贷相关制度

一是落实“三查”制度，坚持做到防范贷款风险在先、发放贷款在后，对每笔贷款都坚持按“三查”的内容、要求、程序认真开展调查、审查。

二是落实审贷分离制度，基层网点小额贷款必须经网点贷审会集体审批，大额贷款报总行贷审会审批，坚决杜绝客户经理“一手清”放贷。

三是加大对违纪违规信贷操作的处罚力度，对因工作失职或客户经理主观原因造成不良贷款的责任人实行在岗清收、下岗清收，并按责任比例对各岗位责任人进行经济处罚。

健全完善信贷考核机制

一是完善信贷绩效考核制度，引入贷款客户账户现金流分析表，对网点信贷工作的真实性进行考核分析。对存在贷款账户现金流严重不足、大量低余额或零余额账户现象的网点，要进行绩效惩处。

二是严肃落实贷款责任，并按贷款责任进行绩效考核，做到有奖有罚，通过绩效考核严控信贷风险。

牢固树立新型营销意识

一是维护好存量客户，并对原有客户进行逐一梳理，细化为已全面合作、未全面合作、有合作潜力、未激活等多个层面，分别确定营销策略。

二是全力支持优质客户需求，深入挖掘未全面合作客户的合作潜力，在信贷业务合作的基础上，开展结算、代发工资、电子银行等业务合作；结合客户的综合贡献度，区别定价，提供适当的贷款定价优惠方案，形成紧密合作、互惠互利的新型银企合作关系。

三是分析一般客户形成的原因，制订激活或退出政策，逐步淘汰高风险客户，择优选择，积极与有发展潜力的客户进行全面合作。

四是积极开拓新客户。加强与国土、工商、税务、房管等部门的沟通，第一时间获取信息，充分运用一切可以利用的关系和资源，全方位开展营销工作。根据客户基本情况，测算预期综合收益，确定不同档次的产品组合与利率定价，适时向客户推介，使营销业务由被动应付变为主动出击。

严厉打击逃废债务行为

一是运用司法手段加大打击恶意逃废债务行为力度，形成强大的威慑力。

二是运用司法手段完善贷款核销流程。计划核销的抵押贷款，通过诉讼处置、拍卖所涉及的抵押物，合规完成核销贷款流程，消除贷款核销过程中可能存在的风险隐患。

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