你真的会固定资产贷款审查么？2大审核重点（上）

出品：信贷风险管理，作者：梁琰

一、先来一打固定资产贷款常识问答题

选择题：

1、固定资产贷款，是指金融机构向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括（    ）。

(A)基本建设投资

(B)更新改造投资

(C)房地产开发投资

(D)其他固定资产投资四大类。

答案：ABCD

2、固定资产贷款授信方案要达到如下匹配（      ）：

A、固定资产贷款占比与金融机构地位相匹配；

B、固定资产贷款期限和还款安排与企业的净现金流入相匹配；

C、固定资产贷款与综合收益相匹配；

D、担保方式与风险缓释要求相匹配；

答案：ABCD

3、完善内部控制机制，实行固定资产贷款全流程管理，包括：（    ）

A、全面了解客户和项目信息；

B、建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制；

C、将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位；

D、建立各岗位的考核和问责机制。

答案：ABCD

4、开展固定资产贷款业务应当遵循（     ）的原则。

Ａ、依法合规

Ｂ、审慎经营

Ｃ、平等自愿

Ｄ、公平诚信

答案：ABCD

5、对（   ）用途的申请，不得提供授信：

A、国家明令禁止的产品或项目；

B、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金或项目资本金、注册验资和增资扩股；

C、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；

D、客户未按国家规定取得项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件和其他按国家规定需具备的批准文件的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权、超授权批准的；

答案：ABCD

6、固定资产贷款可用于归还项目建设的负债性资金，包括：（    ）。

A、债券

B、信托借款

C、置换项目资本金

D、股东借款

答案：ABD

7、应科学考量固定资产中长期贷款的现金流、行业、项目类别、地区、项目规模等因素，合理确定固定资产中长期贷款的（     ）

A、建设期

B、达产期

C、还贷期

D、总贷款期限。

答案：ABCD

8、借款人在固定资产贷款合同中应对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：（       ）

A、贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；

B、进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项后立即告知贷款人。

C、配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；

D、及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；

答案：ACD

9、贷款应用于相应的固定资产项目建设，（    ）置换项目资本金比例之外的借款人前期投入；（  ）归还项目建设的负债性资金（包括债券、银行借款、股东借款、信托借款等），（       ）置换项目资本金；可作为该固定资产项目项下银行承兑汇票、信用证解付的资金来源，但不得作为开立银行承兑汇票、信用证的保证金。

A、不得用于、不得用于、不得用于

B、可用于、可用于、可用于

C、不得用于、可用于、可用于

D、可用于、可用于、不得用于

正确答案：D

10、按照监管机构的要求，金融机构中长期固定资产贷款须采取分期还款，在必要宽限期后至少每半年还本一次，在确定分期还款间隔期和还款金额时应考虑与借款人当期的经营现金流相匹配。

A、至少每半年还本一次

B、至少每年还本一次

C、至少每季还本一次

D、上述均可

正确答案：A

11、项目资本金（   ）金融机构贷款资金全部到位和投入，至少不低于贷款到位比例到位和投入。

A、一起

B、先于

C、晚于

D、同时

答案：B

12、固定资产贷款发放前须满足的条件包括：（  ）

A、项目资本金先于金融机构贷款资金全部到位和投入，至少不低于贷款到位比例到位和投入。项目建设进度按计划正常进行,金融机构贷款资金按项目进度正常提款。对于风险较大的项目，可视情况要求提高项目资本金比例。

B、需要申请使用土地的项目必须依法取得用地批准手续，并已经签订国有土地有偿使用合同或取得国有土地划拨决定书。其中，工业、商业、旅游、娱乐和商品住宅等经营性投资项目，应当依法以招标、拍卖或挂牌出让方式取得土地。

C、建筑工程开工前，建设单位依照建筑法的有关规定，已经取得施工许可证或者批准开工报告，并采取保证建设项目工程质量安全的具体措施。

D、以上A、B、C都须满足。

答案：D