农商行不良资产困境调查与破局之道

文章来源：不良资产头条

农商行被掩盖的不良可能远远大于目前已经暴露的，而经济的恢复不是一朝一夕可以完成的，将会在较长时间内稳定在底部，这几年农商行的不良将会逐步爆发，对于农商行来说，是否能够逐步解决不良，将会是能否在今天获得大发展的一个重要条件，否则不良贷款永远是拖累发展的绊脚石。

文 | 刘军海，资深律师，从事不良资产投资、管理、处置多年，服务多家金融机构

一、农商行目前不良资产整体情况

农信系统最初以农村信用合作社为核心，最早成立于上世纪50年代，起初目的是为了农民在资金上的互帮互助。随着时代的进步，经济的高速发展，逐渐发展为涉及范围更广的银行性质。

随着农村信用社逐步改制成农村商业银行，目前已有近1400家，总体体量巨大。虽然小部分农商行在金融市场业务中混的风生水起，但绝大多部分农商行传统存贷业务仍占90%以上。

2019年初银保监会发布了《关于推进农村商业银行坚守定位，强化治理，提升金融服务能力的意见》，要求农村商业银行严格审慎开展综合化和跨区域经营，原则上机构不出县（区），业务不跨县（区），专注于服务本地，同时要求农商行重点满足“三农”和小微企业需求，业务重心回归信贷主业。然而农商行的不良率却是关注的重点。

2017年贵阳农商行、修武农商行，侯马农商行不良率爆表后，2018年监管趋严，多家农商行不良率上升，农商行的整体不良率也从年初的3.26%上升到年底的3.96%，这还仅仅是统计数字，前些年监管不严，许多农商行出于改制需要及美化报表，或多或少做了部分代持出表项目，目前正逐步到期，随着监管趋严，农商行资金限制导致代持项目无法延续，有不良资产回表的要求，据业内人士估计真实数据远不止这3.96%，给不少农商行带来巨大的压力。

同时农商行不仅不良率大大高于国有银行、股份制银行，而且拨备覆盖率也是大大低于国有银行、股份制银行，仅为132.54%，刚刚满足银监会2018年2月修改后的120—150%的拨备覆盖率要求。

农村商业银行属于“老企业，新银行”，成因复杂形成的不良贷款积弊，不良资产反弹压力较大，总额呈上升趋势，而不良资产的清收处置不可能一蹴而就，要想在短期内根本性的化解，大幅降低不良贷款具有较大的困难。

农商行的潜在风险，备受各方警惕，而不良资产的处置一度影响了青岛农商行、浙江瑞丰农商行的IPO进度，至今青岛农商行虽然已成功上市，但其多笔不良资产的出表依然备受各方争议。

二、农商行不良资产困局产生的因素

（一）农商行的自身原因

1、农商行由农信社改制而来，历史遗留了部分时间较长的不良资产，因早期的制度不完善，手续不全，乃至于一些违法违规的放贷，使得很多农信时期的历史不良已经难以收回或无法处置，最远的可以追溯到上世纪八十年代初，这些不良已经变成了固定的基数侵占利润。

2、农商行传统的风险管理机制不健全，贷款的审批和发放主要凭借个人的主观意愿，贷前调查和贷时审查缺乏科学而完整的客观评价体系。而市场上美化贷款资料，伪造贷款资料可谓是形成了一系列产业，给贷款的审查、评判带来了极大的困难。

3、农商行缺乏高素质人才，银行客户经理的素质直接影响到贷款的质量，特别是在管理体制不十分健全的情况下，更需要高素质客户经理。而农商行客户经理的数量有限，部分人员素质不高，而部分高素质的人员却又面临流失，难以对贷款进行科学决策和有效管理。

4、不良资产管理方法和手段落后，部分地区的农商行依然采用传统的分散性不良资产管理模式，虽然有些农商行建立了资产管理部、资产运营中心，但因为人手不足及免责需要，不愿意接受不良资产移交管理，依然分散由公司部、支行乃至客户经理管理，分散管理虽然有职责边界清晰，节省人力成本、移交成本的优势，但也有其明显的劣势。