如何做好贷后管理？明确这8大底线是关键！

出品：信贷风险管理，作者：许庆鹏

前言

作为“贷款三查”的关键一步，按照风险舆情判断，贷后管理重要性大于贷前调查和贷中审查。我的判断依据是，贷前调查、贷中审查未产生信贷资金的实际投放，贷后管理则与信贷资金的安全，息息相关，一旦发生信贷风险，很可能引发重大信贷资金损失。从利与弊的角度考虑，信贷资金的实质性风险，大于贷前调查和审查。所以，贷后管理工作属于重心之中的重心，也是防范信贷风险的关键所在。如果丧失“八大底线”，将会为整体信贷安全带来巨大损失。

作为“贷款三查”的关键一步，按照风险舆情判断，贷后管理重要性大于贷前调查和贷中审查。我的判断依据是，贷前调查、贷中审查未产生信贷资金的实际投放，贷后管理则与信贷资金的安全，息息相关，一旦发生信贷风险，很可能引发重大信贷资金损失。从利与弊的角度考虑，信贷资金的实质性风险，大于贷前调查和审查。所以，贷后管理工作属于重心之中的重心，也是防范信贷风险的关键所在。如果丧失“八大底线”，将会为整体信贷安全带来巨大损失。

1、严查信贷资金流向

很多客户经理的通病，便是根据贷前调查债务人提交的与贷款用途相关的“购销合同”中约定的信息，将信贷资金通过受托支付的方式，支付给债务人交易对手，至于信贷资金的最终流向，便不再关心。其实，这是错误的。

债务人为了掩盖自身经营风险，往往向金融机构提交的“购销合同”，或多或少，存在不定量的水分。一是很多“购销合同”多用于购买原材料，通过对债务人当前生产总规模验证，原材料甚至是债务人两年生产经营所需的量。二是往往客户经理也会推算出债务人提交的“购销合同”约定事项，逻辑关系不成立，却往往睁一只眼，闭一只眼，总会在审批环节拍着胸脯说：“借款人经营良好，具备偿债能力！”却自始至终也未清晰得知债务人真实的年度生产销售状况。三是债务人提交的“购销合同”交易对手是一家公司，货款结算却支付给个人，这种交易合同，十有八九是“假合同”。

所以，贷款发放以后，要尽量追查信贷资金最终流向，如果发现信贷资金流向不明，或者信贷资金回流，一定要及时发出风险预警，能提前收回的就提前收回，不能提前收回的，要制定短期还款计划，督促借款人尽快结清贷款。千万不要放松警惕，防止信贷资金形成最终损失。

2、及时收取增值税发票

国家“营改增”税改过后，有关税务部门对企业经营状况提高了监管。虽说有些企业能够合理避税，但也是极少数情况，不存在“企业与企业”之间产生交易，不开具“增值税”发票的情况。

贷后管理跟踪检查时，很多客户经理不会要求债务人按照“购销合同”确定要素，提交“增值税”发票原件，多是收集一张货款“收据”，作为佐证贷款用途的真实性；或者拍摄记账照片，证明债务人购买过“购销合同”中约定的原材料。其实不然，信贷资金通过受托支付的方式，支付给交易对手，也就意味着货款资金已经转入交易对手账户，银行出具的会计凭证回单，足以证明交易的真实性。债务人交易对手再为债务人出具一张受到货款的“收据”，明显不符合会计记账常规。

所以，贷后管理要真真切切的查实会计账，彻底了解债务人购买原材料的真实渠道。对于不符合逻辑的会计凭证，足以证明信贷资金已被挪作他用，作为客户经理要及时采取措施了。