信贷风险的技术论（四十三）：全流程风险管理视角下，申请欺诈的反欺诈风控技术

出品：信贷风险管理，作者：寇乃天

经济新常态下，商业银行的贷款风险管控难度不断增大。麦肯锡近日发布的《麦肯锡中国银行业CEO季刊》最新一期的《如何让风险管理成为银行的竞争力——驾驭风险，持续增长》认为，一些城商行和农商行的风险管理近乎“裸奔”，中国银行业在不良率攀升、利润下滑和增长乏力的大背景下，应实施全面风险管理转型。全面风险管理的内在要求，包括全流程的信贷管控。其中，申请环节的信贷欺诈问题，是商业银行需要从全面风险管理角度重点防范和加以解决的热点风控问题。从源头控制好风险，其重要意义，是不言而喻的。从内涵上讲，申请欺诈是指在申请贷款阶段，中小企业客户通过提供虚假资质证明材料、虚报申请信息或伪冒他人名义等方式来骗取贷款。申言之，申请欺诈的终极目的很明确，就是“骗取贷款”，其手段也呈现多样化态势，具体包括虚假材料型信贷欺诈和虚假身份型信贷欺诈这两类主要的诈骗手段。从全流程风险管理的视角看，虽然申请欺诈主要发生在销售环节，但是商业银行对于申请欺诈的风控制约是贯穿于销售、审批及贷后各个业务环节的。

一、风险识别：申请欺诈的类型化及其风险点分析

（一）虚假材料型的信贷欺诈

在申请欺诈常见的几种类型中，以虚假资质证明材料申请贷款的信贷欺诈，属于最为常见的信贷欺诈类型。虚假材料型的信贷欺诈，其关注点在于贷款申请材料的真实性问题。信贷实践中，中小企业申请贷款需要提供的材料包括如下几类：1、借款人资料。第一类是企业的基础信息类资料，常见的包括：最近一期经工商局年检的营业执照，外商投资企业批准书（如有），外汇登记证（如有），进出口经营者备案表（如为从事进出口经营业务的内资企业），在工商局查询打印的公司章程及全部修正案，自成立至今全部验资报告，法定代表人证明书、法定代表人及实际控制人身份证明文件、履历表，企业征信系统、实际控制人个人征信系统查询资料及授权委托书，企业连续两年的财务年度报表和最近一期的财务月报表，排污许可证或当年有效的环保达标证明（生产企业必须提供），危险化学品及特殊商品、产品生产许可证或经营许可证（如有），全国法院被执行人信息查询结果，授信申请书、董事会（股东会）签字样本及决议，授权书及被授权人身份证明文件，经营场所房产所有权证（如为自有房产）、房产租赁合同（如为租赁），行业准入文件、产品专利证书、商标权利证书等辅助材料。第二类是企业的销售收入证明类资料，常见的包括：贷款企业与主要上下游客户近期签订的商务合同，上年度及本年纳税申报表，政府部门（如海关、外管局、外经委等）进出口情况统计表（如有），全部帐户上年度及本年银行对账单（如以个人账户作为企业结算帐户，亦须提供），企业的出库单证或运输发票，前6个月电（或水、气）费凭证，其他可以证实销售收入情况的材料。2、保证人资料。保证人基础信息类资料一般参照借款人资料。商业银行需要重点审核保证企业董事会（股东会）签字样本及决议，对外担保明细等资料。3、抵、质押物资料（抵质押准备）。常见的押品资料包括：抵押物权属证书，进口机器设备的相关发票、海关报关单（机器设备抵押），资产评估报告（或预评估报告）。如抵押人为自然人，需提供身份证明文件、婚姻状况证明材料。如为第三方抵押，需按照上述保证人资料要求准备。