如何审查借款人的借款用途？（超值干货）

附：银行应谨防“短贷长用”风险

短期资金需求要通过短期融资来实现，长期资金需求要通过长期融资来实现。所谓短贷长用，就是银行为企业发放的一年内的短期信用，如短期流动资金贷款、银行承兑汇票等，这些信用被企业挪作基础建设、设备技术改造等固定资产类长期投资的现象。

中长期贷款是指贷款期限在一年以上的贷款，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置等固定资产投资项目的贷款。作为宏观经济运行的先行指标，中长期贷款一定程度上可以体现出企业投资活动和宏观经济温度的变化。实践中，银行的中长期贷款一般都比较难批，尤其是对于民营企业，民营企业又普遍存在自有流动资金少、辅底资金不足的问题，短贷长用在现实中非常常见，企业以流动资金贷款的名义获得贷款后用于了长期的融资需求，流动资金贷款成为企业长期占用的铺底资金，尽管这部分贷款也是有确定期限的，但到期后只能转期或借新贷、还旧贷，部分企业会通过寻找过桥资金的方式将这笔钱还上。

这种做法在经济繁荣期，信贷政策比较宽松的时候风险不那么明显，很多企业运作了多年也没出过事，最多每年拆借过桥资金时支付点利息罢了。但短贷长用为本基本的信贷规律，本身存在极大的风险，之所以没爆发出来，只是外部市场环境、银行信贷政策、或企业内部经营的变动尚未达到一个爆发的临界点而已。一旦企业的流动资金被挪作固定资产投资、项目建设或者投放在房地产项目，短期信用到期可能导致企业无力偿还，要么就是拆东墙补西墙，或者就是调用部分原有的流动资金来偿还到期的贷款，造成企业开机不足，生产经营出现“失血”现象，而最终导致因企业生产经营不足银行不给企业续贷、转贷，最后企业只能面临倒闭。

五、如何分析借款人借款用途？

小微企业借款用途常见的主要为两类：流动资金贷款和固定资产贷款。小微企业的融资需求多数为短期流动资金贷款，一般来说，借款人的还款来源与其借款用途应该是相匹配的。

流动资金贷款是指向小企业发放的，用于满足借款企业商品生产及流通性或其它服务性经营所需周转、临时性或季节性资金需求的贷款。比如货物采购贷款、应付账款支付贷款、工程垫资贷款、债务置换贷款等。小微企业的借款用途多数为短期流动资金贷款，比如接到计划外的订单需要采购原材料。

固定资产贷款是指向小企业发放的，用于满足借款企业投资与其主营业务有关的固定资产资金需求的贷款。比如厂房购建贷款；设备购置贷款等。

借款用途的分析主要集中在四个方面：借款原因分析、借款真实性分析、借款合理性分析、合规性分析。借款原因分析我们前面已经讲过，不再重复，对于借款人借款用途真实性、合理性、合规性的分析，需要对借款人实际经营情况进行调查和了解，分析其产生借款需求的原因，检验其需求和用途之间的逻辑验证关系是否成立。再结合其申请金额、申请期限、购销合同、资金使用计划、还款来源等因素结合起来分析、核对，从而对借款用途的真实性、合理性进行判断。借款需求和借款用途必须跟借款人的经营规模、经营范围、经营特点、财务状况等相匹配和适应。

关于借款用途，重点关注四个问题：借款人的总体资金需求是多少？其自有资金有多少？需要借多少钱？剩余资金如何解决？