如何审查借款人的借款用途？（超值干货）

出品：信贷风险管理，作者：孙自通

借款用途是指借款的具体去向，它反映借款用于解决生产经营活动哪一方面的资金需要，反映借款同哪些生产要素相结合，反映借款用在再生产过程哪个环节上。根据“三个办法一个指引”的规定，借贷双方应约定明确、合法的借款用途。当前，贷款欺诈是很多贷款出现问题的根源，不少企业虚构借款用途从银行获得贷款后，并未按照约定用途使用借款，而是将借款挪作他用，特别是将借款用于房地产投资、股票投资、放高利贷等用途将会给银行带来极大的风险。

借款人有明确具体、合理、合法的借款用途是信贷机构授信的基础和前提，借款人是否按照借款用途使用借款也是贷后管理尤其是首次贷后管理的重点，银行等信贷机构既是加强对借款用途的审核及监督，既是监管的要求，也是防范信贷风险的基本要求。

一、借款需求和借款用途

借款需求和借款用途是相互区别又紧密联系的两个概念。借款需求是指借款人由于各种原因造成了资金的短缺，即借款人对现金的需求超过了借款人的现金储备时，就会产生借款的需求。借款需求指的是借款人为什么会出现资金短缺并需要借款。借款用途指的是借款的具体去向，它反映借款用于解决哪一方面的资金需要，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。借款需求主要用来说明为什么借款，借款用途主要用来说明借款干什么。客户的借款用途是多种多样的，可能是需要购买机器设备，可能是流动资金不足，也可能是用于偿还银行贷款，借新还旧。

二、借款需求及借款用途分析的意义

第一，借款需求及借款用途与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款金额、贷款期限、贷款利率、还款方式等要素的重要因素。例如，借款人是一家批发类企业，借款是用于进货后批发销售，则还款方式设计成每月付息，到期还本付息比较合适。如借款人是一家餐饮企业，借款是用于装修新店，则根据餐饮企业的特点，还款方式设置成按月等额本息比较合适。

第二，防止资金被挪用或用于违法用途。

第三，通过了解导致借款人资金短缺的原因及具体借款用途，信贷机构可以更好的把握借款需求的本质，从而做出合理的贷款决策。

第四，信贷机构可以根据借款企业的具体情况为企业提供融资结构方面的建议，这不仅有利于借款企业的稳健经营，还可以降低信贷机构的风险。

第五，在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的，而这可以通过借款需求分析来实现。