小微客户银行流水八大分析要点！

出品：信贷风险管理，作者：钱军

从理论上来说任何授信业务的风险都来源于信息不对称。商业银行开展小微业务授信所面对的信息不对称程度更高。由于此客观事实的存在，商业银行不得不在有限的材料中进行发掘潜在的信息或风险。今天来谈一谈如何在借款人提供的银行账户流水中挖掘我们需要的信息。

一、 首先说说银行流水收集的必要性

很多银行对经营单位的指导意见也是很明确的，要求提供企业的主要结算流水、个人的主要结算流水。通常这是授信材料清单的必备资料。但是经营单位往往认为客户的抵押率已经这么低了还要流水干什么？其他某某银行都不需要流水，为什么我们行还要流水？因此，对提供借款人流水有一定的抗拒心理。

事实上银行流水能干的事情太多了。对于流水的收集是风险判断中的重要环节，现金流是借款人的第一还款来源，更是对借款人信息发掘的有效途径，它还是最后风险保障的措施。可是经营单位从心里上就会很抗拒：人家银行都不要、抵押率已经这么低了、客户体验不好、给客户带来麻烦等等，各种抗拒因素。但是一旦出险后再去查借款人名下的主要结算账户，再去封账户等等，那个时候手忙脚乱一通，结果就为时已晚了。

所以，第一要务提升经营单位对流水收集的重视程度，务必要对流水有清晰的认识。企业和实控人个人都应该要提供。有些借款主体以小微企业名义贷款，仅仅提供企业账户，实际控制人的主结算个人账户却不肯提供，这是有问题的。如果事后转移资金，银行的贷后保全等措施基本就无从下手了。

二、 银行流水怎么看?

很多经营单位仅仅为收集流水而收集流水，拿到借款人的银行流水匆匆扫一眼，所有进项一汇总了事了。可是，客户的流水真这么简单就好了。下面是实操中对于银行流水察看要点的分析：

（一） 拿到流水，一看复印件还是原件，二看有没有银行业务章。再看最起码的要素。银行名称、账号、户名、起止日、打印页码等等。有些流水拿上来一看就是网银拉出来的EXEL版本。如果是网银流水那么一定要有网银截屏进行比对或者去网点加盖业务章。这个网银截屏比对一定要我们的客户经理现场截屏，否则真假还真难以辨别。

（二） 看结息日。流水有没有结息日？三六九十二月每月21日结息状况。如何判断结息日的结息正不正常？我们知道银行活期结息都是按照利息积数来的。利息=累计计息积数×日利率。其中累计计息积数=计息期间内每笔计息积数余额合计数，再计算每笔计息积数=每笔余额账户留存天数*该笔余额数。通过上述计算公式，我们可以列出EXCL表格将数据拍进去计算出季度利息，看看我们的计算与实际发生的结息差异大不大，在确认方法正确的情况下来判断这张流水的真伪。

（三） 看银行业务章。有心的经办人员或经营单位可以收集一下各个银行的流水格式以及银行业务章的格式。同一家银行业务章格式基本是一致的，这个要求我们平时看得多、要积累。像工商银行自动打印系统的章，每页下面的章是自动生成的，每页的 12位编码都是不一样的。有些银行的业务章内是有经办人员名字的，对于有名字的经办人员可以试着打个电话问问支行有没有这个柜员等等。都可以作为辨别的手段

（四） 流水中的隐形负债。

1) 看清楚每月有没有固定支出项，这个扣款项是正常的银行扣款还是其他机构的扣款。

2) 有没有固定每个月打给个人的款项。

3) 有没有对方账户显示租赁、小贷、金融信息服务公司等

4) 有没有备注显示还款，还贷等字样

5) 有没有第三方支付公司的代扣6) 突然进来的一笔款项，有没有标注借款，暂借等字样

7) 流水余额巨大：借款人或企业账户中长期存在大笔现金，长期保持较高相近的余额，进出虽然频繁但余额稳定。这类账户一定要仔细查看，一定要多问问为什么？要通过逻辑判断要有怀疑的分析精神。

（五） 同名户、关联户的余额剔除。

很多经营单位只要是进项流水全部汇总不加以分辨。实质上这样的计算汇总放大了客户的真实流量。因此对于同名户、当天进出大额往来、关联账户如股东往来款、父母子女往来打款等款项在核算的时候予以剔除。有些流水一笔打进，分笔划出当天或隔天完成，这类流水做的迹象是比较明显，需要关注这些流量的真实性，切不要大额小额不管三七二十一。

（六） 流水的进出要与借款人或经营主体的主营业务、经营模式相匹配，这要有较高的分辨技能。有些经营单位对于企业的行业、主营业务不了解更是无法分辨流水的真伪。比如货代公司，行业特征是分散的客户，每笔进项不会太大，每天的进行会很频繁，笔数会很多。出项一般支付上游运费、代理费，通常单笔金额会大一些。那这些特征是这个行业应该反映的。如果拿到的流水都是大额进出，那是不是要多一个心眼，这样的流水有没有反映借款人的行业特性出来？要多问一个为什么了？

（七） 银证转账、银期转账。关注借款人流水中的这两项，有些客户有做期货这些要引起关注，与借款人的经营的行业有没有相关性，有没有联系？股票账户、期货账户可以不以打开看看，手机截个屏也很简单，不要怕麻烦，贷前麻烦，贷后就不麻烦了。

（八） 看交易对手。有些银行的流水是注明交易对手及账号的，这就很好分辨，客户的下游质量怎么样，下游客户群是什么样的，哪些是大客户，哪些客户是每月都固定的回款等等。这些信息都是可以在调查报告中反映的。这些客户的回款备注是货款、还是欠款、还是往来款等等，切不可对这些信息视而不见。

（九） 代发工资。流水里有没有固定每月对员工的工资奖金发放，每月的工资奖金有没有增减，有多少员工，每月员工有没有大幅的波动等等来推断企业经营的稳定性、人员的稳定性。

（十） 有没有水电扣款。每月有没有水电固定扣款，水电费的支付是否都正常，有没有大的下降，来推断企业经营的稳定性。

怎么样?这样一说对借款人的流水中隐藏的小秘密是不是有更清晰的认识？其实还是最简单的一句话：客户的流水会说话哦。

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