实务丨借款人常见10大信用风险信号！（信贷员必看）

文丨樟力，来源丨信贷风险管理

一、产业政策风险信号

1、国家宏观经济政策：包括财政政策、货币政策以及宏观经济规划、进出口政策等的变化预期对借款人从事行业发展造成较大不利影响。如营业收入大幅下降、营业成本大幅上升等。

2、行业被列入限制淘汰类行业名单，客户产品处于成熟期末端及衰退期，生产工艺落后、生产技术及产品科技含量低，主导产品不具有品牌优势和规模优势，主营业务收入和利润总额较上年同期下降幅度均超过20%，经营性现金净流量连续两年为负值，信用等级下降、发展趋势下滑明显。

3、环保政策不支持的低端制造业、“两高一剩”行业。受环保政策从严影响，行业内关停、整改企业增加或客户因环保问题被相关部门处罚，对生产经营造成较大不利影响。

二、产品及市场环境风险信号

1.产品监管政策变化短期内可能会造成业务管理和规范的困难，对业务发展产生较大影响。

2.市场环境变化可能对部分业务品种造成较大不利影响。如重要出口国设置贸易壁垒、开展反倾销，发生战争或动乱等将对贸易融资类业务产生不利影响。

3、行业存在较强垄断或恶性竞争，且短期内不会改变或将持续恶化，预期对行业造成较大不利影响。

三、财务风险信号

1、单个法人客户在多家金融机构融资。大型企业超过8家，中型企业超过5家，小微企业超过3家，且以中小股份制银行为主，或涉及异地银行贷款且融资占比较大，短期借款金额与企业年销售收入比率超过40%或呈明显连续上升趋势。

2、资产负债率超过70%；流动比率低于1；资产负债率一年内上升幅度超过10个百分点或流动比率一年内下降幅度超过50%，企业偿债能力下滑明显。

3、主营业务利润率低于5%，或主营业务利润率同比下降5个百分点以上；净利润同比下降50%以上，表明盈利能力不足；非营业活动贡献利润部分占比超过50%或连续三年剔除非正常损益后的净利润为负等，表明盈利受非经营性业务影响明显，经营性业务盈利能力下降。

4、企业资产的周转速度下降，应收账款周转率同比下降30%以上，账款回收困难，流动性减弱；存货周转率同比下降30%以上，存货销售速度减缓；总资产周转率同比下降10%以上，经营效率弱化。

5、企业资产存在经营规模萎缩、销售收入下滑问题。如销售收入增长率同比下降20%，连续三年总资产增长率和销售增长率偏离度超过5个百分点,企业经营状态稳定性较差。

四、经营管理风险信号

1、客户或其法定代表人、实际控制人、高级管理层、主要个人投资者信用逾期、恶意透支、参与民间借贷、资金链断裂跑路、涉黑、涉黄、涉赌、涉毒，突然死亡、辞职、涉贪涉腐，涉诉或被带走调查等；核心管理层变动过于频繁、管理战略出现严重分歧;核心技术骨干或主要财务人员发生非正常变更、辞职、死亡或失去行为能力等。

2、企业资本金未按时到位或资本金结构发生重大不利变化；客户或主要关联方发生体制变更导致债务悬空、股东间出现纠纷等；关联企业间交叉持股、或被同一实际控制人控制；涉及房地产、“两高一剩”等高风险领域；涉及跨区域经营，信用出现不良、逾期、欠息、垫款等实质性违约信号。

3、客户涉嫌污染环境等违法违规行为，发生安全生产或质量事故或项目遭受重大自然灾害；客户被主流媒体负面报道；主要合作伙伴与其解除合作关系或贸易伙伴关停、倒闭、破产； 客户大量资金被关联企业、其他企业挪用、占用。

4、借款人负债结构异常，“应付账款”、“其他应付款”等构成及来源与实际不符或不合逻辑；与投资公司、担保公司、小贷公司、个人账户往来频繁，财务费用与银行融资规模不匹配；存在融资成本过高，参与民间借贷等问题。

五、生产经营风险信号

1.项目进展出现不利变化，如：项目实际经营性现金流入远低于预期且预计将影响还款计划履行；遭受重大自然灾害导致项目停建，资本金未按约定到位、资本金被抽逃或变相抽逃、项目延期、项目超概算。

2、生产企业开工率低于70%，或一年之内出现两次以上非正常原因停产、半停产或时开时停现象。在建项目处于停产、半停产或经营停止状态。员工非正常放假或出现大幅裁员。

3、企业发生安全生产或质量事故。产品因质量问题发生大面积退货、召回或被有关部门责令停产整顿；客户因重大违规被监管部门行政处罚、列入“黑名单”或取消有关资格。

4、企业偏离主业，过度对外投资；长期资产占资产总额超过50%，投资性现金流出额大于经营性现金流入额，负债结构发生变化，流动负债占负债总额比重较大，负债带息比较高，存在短贷长用进行资本运作的风险。

六、履约意愿风险信号

1、客户或其法定代表人或实际控制人失去联系或者跑路；或涉刑事和民事诉讼案件。

2、客户利用合并、分立、承包、租赁、股份制改造、与其他经济组织合作、合资、假破产、藏匿和转移资产等形式悬空或恶意逃废银行债务。

3、与经营行或他行合作出现异常情况。如：不配合经营行贷后管理，拒绝提供财务报表，存款账户资金流量锐减，资金账户长期无经营流水，仅用于还贷资金交易，存贷比过低。

4、客户或提供担保的融资性担保公司实际控制人、法人代表涉非法集资等事件。

5、对外提供大额担保，超出自身承受能力；担保贷款出现风险时，拒绝履行代偿责任。

6、客户涉嫌骗贷，如虚假主体、虚假报表、虚假项目、虚假担保款等。

七、履约能力风险信号

1、客户发生兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组、主要股权发生转让等重大事项、可能对还款能力产生不利影响。

2、财务状况出现重大不利变化，或会计师事务所出具保留意见、否定意见、拒绝表示意见的审计报告。

3．客户在他行信用出现不良；其他金融机构对客户进行压贷、抽贷,造成客户流动资金紧张。

4、对外提供担保的贷款出现风险，面临担保代偿风险或一次性履行担保代偿责任达到净资产的20%以上。

5、借款人一定时期内累计欠息或逾期3次及以上，存在借新还旧、展期约期、未按约定分期还款计划按时归还借款等现象。

6、客户正常的生产经营收入不足以偿还贷款本息，还贷资金来自企业贸易对手、关联企业或小贷公司、融资担保公司、个人、典当行的。

7、客户主要（控股）股东或核心子公司出现重大不利风险。

8、客户主要股权、主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押、租赁等，对还款能力产生不利影响。

八、担保风险信号

1、用信抵（质）押物发生严重毁损，或由于市场价格变动等导致担保价值下降达30%以上且未补充抵押物。

2、贷款行对抵（质）押物失去控制，抵（质）押物被依法查封、冻结和扣押等。

3、抵（质）押物出现重复抵（质）押；客户未经贷款行允许，擅自处置已抵（质）押物或质押权利。

4、抵（质）押手续不完备，未进行合法、有效登记；抵押物所有权存在争议、抵（质）押物保险过期。

5、保全措施不力或者国家政策变化，使部分抵质押权利受到影响或被悬空。

6、提供保证担保企业资料做假，虚增资产，不具备担保能力而提供担保；客户所在担保圈或担保链内企业贷款出现不良、逾期或欠息；融资性担保公司在他行提供担保客户形成不良，不履行代偿责任。

九、造假骗贷风险信号

1、融资背景真实性。企业交易对手与企业提供上下游客户不一致，交易对手与企业主营业务不相吻合；货款回笼量与销售节奏不匹配、海关结算量与企业提供进出口额不匹配；异常大额资金交易或特定账户资金频繁划转，无贸易背景、关联交易频繁等。

2、交易真实性。借款人与主要交易对手存在隐形关联关系，交易实质和交易价格不合理；企业购销合同原件与企业主营业务不一致、信贷资金流向和借款人购销合同、交易凭证和付款凭证资料不相符；贷款发放后与关联企业或股东账户往来频繁，资金流向房地产公司、担保公司、典当行、借款人在其他金融机构账户等。

3、项目合法性资料不齐备或无效，账面反映情况与实际情况不符；项目资本金通过向股东借款、信托资金、理财财产筹集等不符合规定用途获得;同一项目向多家金融机构融资,融资额超过项目实际需求等。

4、财务报表虚假。同一企业在不同机构、系统报表不同；报表编制不符合会计准则，报表前后期报表数据不衔接；数据与企业经营模式不符，虚构资产、负债、收入和利润。

5、财务报表粉饰。随意调整会计处理方法和会计估算，虚增资产、虚增收入、操纵成本费用调节利润，存在粉饰问题等。

6、集团合并报表编制随意。集团报表任意调整合并范围，将符合并表条件的亏损子公司排除在合并报表范围之外，将盈利但不能控制的企业纳入并表等。

十、违规操作风险信号

1、信用准入环节。贷款调查不深入、不仔细，未按要求对借款人和信贷资料进行尽职调查，向不符合国家产业政策、行业信贷政策的借款人发放贷款；放宽客户准入要求，向提供虚假报表、虚构项目、虚假担保及虚假贸易背景的借款人发放贷款；向有不良贷款、垫款、逾期等不良信用记录的借款人或其控股股东、主要股东有不良信用记录的借款人发放贷款；过度授信、超权限授信和审批贷款。

2、信用发放环节未落实发放条件而发放信用；对应核实真实性的资料未予核实；未执行放款审核意见或提供虚假放款审核资料；项目贷款未按照项目资本金到位情况同比例发放。

3、贷后管理环节。未按规定进行账户资金监管，导致信贷资金被挪用而隐瞒不报；财务报告未按要求及时、准确录入；未有效进行信贷资金流向和货款归行监测；对级别较高风险信号预警后，客户仍新增信用；未按规定进行押品现场核查、价值重估，未对保证人进行定期核保造成超过保证人担保能力问题；以还旧借新方式掩盖风险，风险处置措施不力且明显滞后。

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