浅议发展小企业信贷业务的难点和建议

【摘要】目前小企业对国民经济贡献越来越大，其地位和作用日益突出，不仅成为国家解决社会就业压力的有效途径，也成为当前技术创新和技术进步的重要主体，是推动地方经济活动的主要动力之一。与此同时，小企业的快速发展带动其对金融信贷支持的需求日趋强烈和普遍，但是时下小企业“融资难”依然是小企业普遍面临的难题。本文试图从发展小企业信贷业务的意义出发，从小企业自身、银行、政府三个方面分析影响小企业信贷业务发展的难点和原因，进而提出发展小企业信贷业务的几点建议。

【关键词】小企业信贷 难点

【作者】王克强，转自论文网

一、发展小企业信贷业务的意义

（一）小企业信贷市场的利润空间大，是未来商业银行的重要业务增长点和支撑点

存贷差一直是国内银行业的主要利润来源，但随着外资银行的不断进入和企业直接融资渠道的进一步拓宽，大中型优质企业定价能力较强，银行的存贷差正在不断收窄。相比较而言，小企业因为融资渠道较少且融资较为困难，定价能力较弱。因此，银行介入小企业，具有明显的定价优势、产品综合营销优势。同时，当前“小企业”的GDP、就业率贡献水平，产品研发水平和企业数量水平也反映了其中的优质企业大量存在的客观现实。表明成功发掘优质客户，提供融资服务，对于银行业来说不仅是可能的，而且是可行的。可以预见，发展小企业信贷业务，将是商业银行未来业务的重要支撑点和增长点。

（二）发展小企业信贷业务，有利于分散信贷风险

根据资产投资组合理论，对资产进行分散投资可以有效地降低风险，而且分散的程度越高、资产之间的相关系数越低，投资组合的风险就越低。这个经典的投资理论已经在理论和实践中得到了论证。同样对银行的信贷资产如果过度集中在几家大企业当中，显然不利于降低信贷资产组合风险；而将同样规模的信贷资产投放到为数众多的小企业当中，就可以起到降低资产组合风险的作用。

（三）挖掘、扶植并培育潜在的优质企业，逐步与其建立牢固的战略合作关系

在小企业当中，不乏有广阔增长潜力和发展空间的优质企业，只是他们目前尚处于相对比较弱小的“幼苗”阶段。在这个时候，企业正是需要银行支持但信贷能力不足的时期，银行如果通过信贷、财务顾问服务等手段，以一种培育的思想扶植企业成长，那么待幼苗长成参天大树之时，能获得“滴水之恩、涌泉相报”的效果，从感情上为银企之间的战略合作创造了条件。而且，由于从企业成长之初与其合作，有利于全面了解企业的经营情况和经营文化，为业务发展上进行战略合作提供了可能。

（四）发展小企业信贷业务，有利于支持地方经济建设

中小企业是地方经济发展重要支撑。银行大力发展小企业信贷业务，能够更为直接地支持地方经济建设，更能够得到地方政府的认可，获得地方政府的更多支持，减少地方政府对银行施加的各种压力。同时，支持中小企业的信贷政策,应该符合地方的经济特点。

二、小企业信贷业务的难点和原因分析

发展小企业信贷业务的难点主要来自企业、银行和政府三个方面，具体如下：

（一）小企业自身的难点和原因分析

1.小企业自身实力不足。小企业规模小、数量多、分布散，是创业期或成长初期的企业，资本实力不足，产品科技含量低，抗风险能力差，难以符合银行信贷客户的准入关。

2.小企业财务制度不规范、不健全。小企业注册资金通常较少，资产较少，法人治理结构不健全，财务制度不规范和健全甚至就没有建立财务制度，导致商业银行无法或难以了解企业的真实财务状况而拒贷。

3.小企业产品同质度高，市场竞争力有限，利润薄，持续经营能力弱。部分小企业产品同质度高，没有核心技术支撑，一般企业均能生产，产品销售主要依靠大企业订单和其他采购单位，竞争力有限，带来应收账款较大且账龄较长、成本相对较高，利润较薄等情况，导致银行惜贷。

4.部分小企业管理模式粗放，诚信意识差。目前中国人民银行对企业征信系统、个人征信系统的建设越来越完善，涵盖的各个方面的不良记录将越来越多地纳入征信系统。而小企业的经营特点导致银行更加看重企业法人的经营开拓能力和诚信度，因此查看企业法人的征信记录是小企业贷款的必要手段；与此同时部分小企业法人或高官并不注重个人良好信用记录的日常维护，一旦企业法人有过不良记录，银行也会拒贷。

5.缺乏有效的资产抵押。一是大部分小企业为减少投资和成本，在创业初期或成长期都没有自有房产和土地，大多采用租赁标准厂房、闲置房屋和土地，甚至租赁机械设备从事生产经营活动或贸易活动；二是小企业虽有出资购买的土地和厂房，但由于种种原因一直无法办理土地证和房产证；虽有机械设备但价值较低，变现较弱；三是尽管产权证齐全，但是厂房和土地地处非城市的偏僻地带，因变现能力和估值较低而难以接受。

总之，中小企业的确普遍存在公司治理结构不完善、资本实力不足、抗风险能力偏弱、财务制度不规范、信息透明度不高、缺乏合格的抵押或质押担保品、生产管理水平低、信誉不足以及倒闭率较高等问题，银行给中小企业贷款意味着额外风险的增加。因此，自身实力不足是形成小企业贷款难的最直接原因，管理能力薄弱是形成小企业贷款难的客观因素，可抵押资产不足是形成小企业贷款难的普遍现象，担保难问题未得到根本解决是形成小企业贷款难的制约要素。

（二）银行自身的难点和原因分析

1.商业银行尚未完善和健全小企业贷款六项机制。银监会提出的六项机制，即成本核算机制、风险评价与定价机制、激励机制、尽职免责机制、审批机制、恶意违约的惩罚机制，银行还在不断探索或完善。

2.商业银行对小企业信贷产品创新力度还很不够。长期以来,银行的业务发展重点在优质大中型客户，产品创新更多地满足优质大中型客户的金融需求。而小企业的信贷产品研发工作滞后，信贷产品相对较为传统，创新性不足，没有针对小企业的特殊性量身打造推出更多的信贷新产品，难以有效满足小企业融资需求。

3.商业银行本身的业务操作流程较为复杂，制约了小企业信贷业务的发展。虽然许多银行在口头上都提出支持小企业的贷款，但这更多地似乎在提升银行的社会形象而没有落到实处。许多银行对小企业的信贷贷前调查、贷中审查和贷后检查的方法和流程采用与大项目一致的方法，这不仅忽略了小企业的经营特点，而且更主要的是大大地加重了一线客户经理的工作量，不利于提高客户经理工作的积极性，也不利于批量地开发小企业资源。

4.商业银行尚未建立或健全小企业信贷责任追究制度和容忍度。目前商业银行还未真正建立起“尽职免责、失职问责”的责任追究制度和小企业容忍度制度，各项工作依然停留在口头上，对新增贷款的资产质量依然采取零容忍的政策，责任追究依然比照大中型信贷业务执行，导致银行营销人员积极性不高。

（三）政府部门的难点和原因分析

1.地方担保体系尚不够健全。目前一个行政县通常只有一家当地政府出资的担保公司，且注册资金或实收资本较低，通常在几千万元左右，按照相关担保倍数计算其担保能力和代偿能力都十分有限。而社会资本成立的担保公司注册资本门槛要求高，通常要上亿元的注册资本，导致行政县或地市级区域内很少有社会资本成立的担保公司。加之多数小企业难以提供足值的反担保措施，小企业自身抗风险能力相对较弱，担保公司担心担保贷款会形成不良，也极不情愿为小企业提供必要的担保。

2.政府部门对小企业的扶持力度不够。许多小企业生产规模有限，经营收入相对较少，盈利能力有限，且在各项政策扶持和税费优惠上不如大企业，甚至根本没有任何政策扶持和税费减免，导致小企业经营成本较高、经营发展后劲不足，迫切需要地方政府出台相关鼓励和促进小企业发展的各项措施。

三、发展小企业信贷业务的几点建议

（一）借鉴国际国内取得的经验，建立有效的小企业信贷业务模式

具体而言，就是要以准确的市场定位，全面打造小企业贷款模式；以科学的贷款定价方法，匹配小企业贷款的成本与收益；以独立的贷款核算机制，实施贷款成本和收益的有效管理；以高效的贷款审批机制，满足小企业主急切的贷款需求；以有效的激励约束机制，调动信贷人员服务小企业的积极性；以专业的小企业贷款培训，提高员工的综合素质和业务水平；以及时的违约信息通报机制，保证小企业信贷资产质量；以灵活的信贷产品，灵活调整授信额度与期限，解决小企业担保难和无抵押问题。

（二）建立信贷客户、流程和产品标准化机制，提高小企业信贷业务的质量和效率

小企业贷款单笔数额小，总体笔数多，人员维护成本高，同时放款要求速度快。因此，通过产品标准化能够提高小企业信贷业务的质量和效率。对于银行信贷产品，其标准化主要在于三个方面标准的制定，具体为：

一是目标客户标准化。即针对目标客户的一个或几个典型特征而对客户进行分类，然后对每一类特定客户设计一套专门的贷款技术。如果银行不按照一定的标准进行筛选客户，让具有不同贷款用途、还款来源、信用基础的客户都混杂在一种贷款产品的处理过程中，就会让信贷人员没有办法处理，或者运用了不恰当的信贷技术做了处理，结果不是降低了工作效率，就是加大了贷款风险。
二是贷款流程标准化。银行在贷款流程的每一个环节都制定标准的操作方法、工作结果评价标准以及相应的控制手段，这样整个流程就像一条全自动生产线，只要把标准的原材料放上去，下线的就是合格的产品。这样信贷人员只要严格遵守贷款流程，就可以源源不断地生产出小企业贷款产品，因此和传统公司类贷款相比，小企业信贷部门被称为“信贷工厂”也就极为贴切。

三是产品的标准化。根据小企业客户的资金需求情况，设计涵盖中小企业产、购、销三大环节的相关产品。如：生产环节，可以用固贷、融资租赁、法人账户透支、理财产品受益权质押贷款、工业厂房贷款、个人额度循环贷款等产品，极具针对性地解决中小企业临时性资金短缺问题及创业投资资金问题。采购环节，可以用流贷、动产（仓单）质押、以票开票、商票保贴、出口证易票等产品，满足中小企业实现低成本采购、融资采购以及扩大采购的需求。销售环节，可以用流贷、代理票据贴现、进口证易票、综合保理、短期出口信保融资等产品，满足中小企业对于快速回笼、扩大销售及避免坏账等各种销售环节的相关需求。

（三）建立对小企业还款能力的判断机制，提高对小企业客户的筛选和判断能力

传统的公司类贷款的审查几乎完全依赖客户提供的、经审计的、完备的财务报表，但正如前述所提到的，小企业财务报告制度不健全，因此判断小企业的还款能力决不应当是计算几个财务比率那样简单。小企业贷款需要银行客户经理应用与小企业自身特点相适应的专门信贷技术，来判断小企业的还款能力。譬如看小企业三品，即人品、产品和抵押品，看小企业的三表，即电表、水表和海关报关表。客户经理也可以通过对小企业的现场调查自行制作财务报表，对小企业的经营收支和家庭收支合并分析，淡化抵押品的作用强调第一还款来源等等。

另一方面，小企业贷款需要银行客户经理具有敏锐地获取客户软信息的能力。小企业尽管业务简单，但与主业、以及业主家庭密切相关，这些包括了业主的还款意愿、经营能力、以及对业务发展的信心等的客户软信息是不能通过报表、书面凭证等常规渠道获得的。只有客户经理在与客户频繁、深入的接触中，通过客户本人或他周围的人，可以获取在不经意间、偶然的口头透漏出的、通过常规渠道得不到的信息。利用这些软信息判断小企业的还款能力可能比利用财务指标更为可靠。

（四）积极解决小企业担保难的问题

小企业的担保资源可以分为自身的担保资源和外部的担保资源。自身的担保资源主要应从小企业自身的资产中去寻找，例如，应收账款较多且周转速度较慢的可以采用应收账款质押或保理业务，存货较多的可以采用存货质押，预付账款较多的可以根据不同情况采用三方保理业务、权利质押等，有固定资产的可以采用厂房土地使用权抵押或机器设备抵押，有稳定现金流的可以采用收费权质押。外部的担保资源主要可以通过业务合作的上下游企业保证、担保合作体联保、外部担保公司保证、个人保证等等。

小企业的担保资源也可以分为强担保资源和弱担保资源。强担保资源一般有土地使用权、房产的抵押，实力强大的实体公司的担保等；弱担保一般有实力一般的公司的担保等。在贷款业务品种设计中，一般对风险较大的业务产品会要求强担保，对风险较小的信贷业务品种的担保方式会弱一些。因此，小企业在经营中应当尽可能地为低风险业务品种的设计创造一些条件。例如，尽量用商业承兑汇票替代应收账款；在采购合同中尽量签订回购条款等。银行也可以创造一些新的业务品种，如将国际贸易中的打包放款、保理业务等思路运用到国内贸易中来，这些业务品种的风险一般低于流动资金贷款，从而使得小企业能找到弱担保资源就能解决担保难的问题。小企业应该主动加强与银行的沟通，根据自身的实际情况，灵活采用以上所述的某种担保资源或方式。

（五）培育良好的小企业信贷业务政策环境和信用环境

一是建立和完善小企业融资担保体系。一方面要求增加政府出资的担保公司注册资金，实行事业化运作，少收或不收担保费，并建立担保风险补偿资金制度，积极支持有发展潜力的小企业的融资担保需求。另一方面，积极鼓励社会资金出资设立融资性担保公司，实行商业化运作，加强监管，满足小企业融资担保问题。

二是加大对小企业的相关政策和税费的支持力度。如征地方面，合理规划用地，满足小企业用地需求，同时适当降低土地出让金；厂房租赁方面，可以适当降低租金标准和购买标准厂房的费用；税收可以通过税收减免、降低税率等减轻小企业的税收负担等。
三是创造良好的信用环境。加快小企业征信体系建设，建立统一的小企业征信咨询平台，协调工商、政法、税务等部门共同建立健全企业及个人信用资料库，为商业银行小企业信贷提供良好的信息平台。

四是完善相应的法律法规。健全有关信用担保、财产登记、抵押物、企业和个人破产等方面的法律，为银行业金融机构提供法律支持。譬如，目前应收账款的定义较为狭窄，票据质押、保理、存贷等都不在此列，由此有可能会造成质押权的争议。因此我国的动产质押制度需要进一步完善。另外，要建立统一的动产和不动产质押登记系统，使商业银行能够对企业信用状况进行全面的判断。
另外，加强小企业贷后管理，建立小企业客户退出和不良贷款处置机制，建立尽职免责机制，完善激励约束机制，建设专业专注的客户经理队伍等都是发展小企业信贷业务的重要手段和措施。限于篇幅，不再一一论述。

参考文献

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