高速发展的商业保理业务流程研究

文丨王慧，来源丨天逸俱乐部（VteamGroup）

商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案，包括融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。依据不同的业务模式如果采购商无法付款，所转让应收账款的坏账风险由保理商自行承担或是要求转让人回购应收账款。

经中国服务贸易协会商业保理专业委员会统计，截至2015年末，全国注册商业保理公司数量已达2514家，当年商业保理转让业务量超过2000亿元，融资余额超过500亿元人民币。截止2016年12月31日，我国注册的商业保理企业数量已达到5593家（含法人企业数量及分公司数量），全年新增2740家，继上一年增长43.3%后，商业保理企业2016年注册数量增长幅度达到126.3%。

商业保理如今备受青睐。一大批上市公司及金融机构纷纷布局于此，造成商业保理行业经过3年的快速增长后进入“井喷”式的发展通道。如此高速增长的行业发展趋势，商业保理整个业务条线的管理是摆在所有新兴保理商面前的一个难题。经过梳理归整，我们将保理业务分为四大阶段10大过程，分别从保理业务规划及保理业务贷前、贷中、贷后几个阶段进行总结。

规划阶段

产品设计

保理产品设计应依据保理公司现有的行业资源、业务特点等进行设计，确定产品的销售对象、准入条件、费用及利率的定价机制、产品收益测算、风险控制、风险测算等。配套的设计好营销策略以便业务部门向客户进行产品的说明、产品的推广。

客户管理

业务部门需做好与客户的沟通，了解客户的行业特点、产业特点以及资金需求、资产质量等。必要时可提前为意向客户进行初步的征信调查、申请买方及卖方额度，为后续承做业务做好准备。

营销推广

针对不同行业、不同地域推广有针对性的保理产品，必要时还需要收集反馈客户的需求，以求为客户实现产品的定制，而使业务做得更加的灵活、高效。

贷前阶段

业务申请

卖方向保理公司提出保理业务申请，填写《国内保理业务申请书》，并提供与应收账款相关的材料（如：销售合同、发票、货运单据、质检单据、交货入库单等）、企业相关证照信息（如：营业执照（正副本）、税务登记证（国地税）、组织机构代码证）、财务报表信息（如：企业三年审计报告、最新一期报表）等。

保理公司对卖方提供的授信材料进行核查、实地核查，并由业务部门负责人签署意见后提交风险管理部门进行授信项目评估及审批。

授信审批

风险管理部门在收到授信调查报告后，由风险管理岗对保理业务进行审查。审查通过后，由风险管理岗出具明确的审核意见，提交评审委员会审批通过后下发正式《审批意见》。其中包括保理类型、业务额度及额度期限、融资比例、回款要求、利费率价格等。

合同签约

办理国内保理业务，业务部门市场开拓岗应根据评审委员会授信批复意见，与卖方签订《国内保理业务协议》。经法务部门审核后，与卖方签订《国内保理业务合同》。

贷中阶段

交单转让

保理公司的运营管理部门，按照《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》中应收账款登记的相关要求，在“人民银行应收账款质押登记公示系统”（以下简称人行登记系统）对受让的债权进行查询并办理转让登记，并将附有转让登记相关条款的《应收账款转让申请书》及回执作为登记附件提交登记系统。

融资放款

卖方申请融资需提交《应收账款转让申请书》。由保理公司的运营管理部依据授信批复及《国内保理业务协议》，审查销售合同、发票、货运单据等应收账款相关材料的准确性、真实性和完整性，确认债权转让的有效性以及回款的确定性。审核确认后，向资金部门发送同意放款指令。资金部门收到放款指令后，完成放款。

融资收回

应收账款到期前，运营管理部应及时通过书面或电话的方式提示买方到期付款，以确保买方可以按时还款。若应收账款到期日未获买方付款的，应通过书面或电话的方式向买方发出催收。

到期买方付款至保理商指定回款账户，资金部门收到银行收款对账单后，应及时通知运营管理部门办理相关还款手续，在扣收保理融资本息及相关费用并办理还款后，由资金部审核无误后，将剩余款项退还卖方。

贷后阶段

贷后管理

贷后管理中包含了应收账款账务管理，应及时将应收账款增加、保证金释放、保理放款、还款、注销等事项登记台账。

除此之外，还应及时将应收账款逾期、商业纠纷、间接付款、卖方回购等情况，向公司资产管理部门和业务部门进行报备及风险提示。

定期跟踪检查并关注买方经营状况、偿付能力和资信状况的变化也是必不可少的。一旦发现买方出现财务状况恶化或其他重大违约事项，应及时采取停止买方项下新的国内保理融资业务及追回保理融资款项等措施。