“三问三看”谨防小微企业信贷风险

来源：银行联合信息网

要做到有效控制小微企业信贷风险，除了出台相关政策控制整体性风险外，还需加强客户经理的业务调查能力，从源头上把控小微企业信贷风险。本文以小企业“三问三看”信贷调查方法为例，对小微企业信贷调查要点进行分析，希望能够对各商业银行在小微企业风险控制上有所帮助。

“三问”即“问人品、问经营、问风险”，“三看”即“看报表、看流水、看凭证”，由于调查实质主要体现在“三问”的内容上，因此本文主要针对“三问”内容进行详细的分析和阐述。

一、问人品

“问人品”是要调查借款人的信用情况、不良嗜好等。小企业的命运很多都掌握在企业主手中，企业主的性格、能力、资源等个人因素直接决定企业的成败。在小微信贷业务实践中，因为对小微企业的信息无法全部掌握，这时，对企业主人品的调查分析往往就成为判断借款人还款意愿的基本依据。

一般情况下，我们主要从以下维度分析借款人还款意愿(见下表)：

二、问经营

“问经营”是要调查借款人的经营方式、上下游渠道、经营状况、盈利状况、资产负债等；借款人经营状况好坏是决定商业银行贷款能否按时归还的最重要条件，也是决定借款人还款能力的根本。借款人的经营情况包括其所处行业、历史沿革、从业经验、资产实力、财务状况、经营状况等多个维度。

分析借款人所属的行业，需要根据企业所出的行业、当前行业的生存环境以及年度银行行业风险政策做出综合判断，确定业务风险程度以及有效风险控制策略。

分析借款人历史沿革，需要从企业成立年限、股权变更情况、主营业务稳定性、人员稳定性及技术改进过程，了解借款人的历史发展情况，判断借款人的经营稳定性和原始积累合理性。

分析借款人从业经验，是为了考察借款人的持续发展能力，只有长期从事本行业经营，经历过完整行业周期的经营者才能够正确理解行业生意模式的内涵，心智才会更成熟，具备更好的抗击风浪的能力。

分析借款人的经营模式，是为了银行能够有效地把控业务的风险点，往往你了解了借款人的经营模式，你就能够了解企业的盈利来源，进而分析会使该盈利能力丧失的可能性，有效的把控业务的风险。当前小微企业的经营模式主要有三类：有一定技术优势、有较好的商业模式或有较好地社会关系。如果利用社会关系进行经营的企业的社会关系发生重大变动，就会导致企业经营出现风险，进而影响企业的正常还贷。

分析借款人的资产实力，主要是分析借款人的净资产情况。借款人的净资产在信贷实践中是一个重要的核心指标。净资产高低体现了借款人的实力，决定了借款人的违约成本，很大程度上也表明借款人的还款能力。

只有具有一定净资产的借款人，才能经得起市场风浪的考验，才有可能承受得起生意上的挫折和失败。而具有一定净资产的借款人，其在投资和经营中也会更加稳健。商业银行对借款人贷款的额度除考虑订单和现金流量外，还应该与其净资产的高低挂钩，避免出现“小马拉大车”的现象。分析借款人的财务状况，是指分析借款人的资产、负债、收入、成本情况，其中最重要的是分析借款人的经营收入。一般来说只要把借款人的真实收入核实清楚了，借款人财务报表的“水分”就会少很多，财务报表数据偏离度就会低。而且很多小微企业本身财务报表数据与真实经营情况偏离度较大，这时核实清楚借款人实际的销售收入显得尤其重要。

三、问风险

“问风险”是要了解授信业务的风险点。商业银行是经营风险的，商业银行的风险是靠经营的。经营风险要靠意识和技术。在小微信贷上，既要防止简单粗放的“冒进主义”，也要防止简单回避的“保守主义”。

授信业务的风险是客观存在的，商业银行的每笔授信业务一般都有风险。商业银行信贷人员首先要具有识别风险的能力，其次要具有分析判断风险发生概率的能力，再次要清楚商业银行控制风险和承受风险的能力。

信贷业务的风险主要有一下几种：

1．法律风险

主要看借款人经营范围、行为是否符合法律规定，商业银行的信贷业务是否符合法律规定；

2．政策风险

主要考察借款人是否受到产业政策、环保政策、进出口政策、税收政策等的制约。商业银行信贷业务是否符合监管部门和商业银行内部相关规定；

3．行业风险

借款人所处行业的周期不同，面临的风险及机会也不同，要充分了解借款人是处于发展的哪个阶段，同时应了解和掌握行业整体的盈利水平，企业的生存状况；

4．违约风险

借款人违约是商业银行信贷业务中出现最多的风险，也是最主要的信用风险。借款人为什么会违约？最根本的原因是无力偿还。因此，要控制违约风险，商业银行最好的办法就是不让借款人“无力”偿还。而这就要取决于商业银行信贷人员的风险设别能力和控制能力了；

5．操作风险。

作风险虽然不像信用风险那样频繁发生，但一旦发生，对商业银行的声誉、评级等都会产生很大的负面影响，有时甚至影响到商业银行的市场准入。商业银行将信贷业务的操作人员与前期调查审查审批的信贷人员分离，是防止操作风险发生较好的办法。

只有充分认识了信贷业务的风险，在从事小微企业信贷业务中，才能有针对性的去经营风险，即使银行达到风险控制的目标，也使银行在小微信贷中获得良好的回报。