授信方案应该这么看——借款人篇

来源丨发现灰犀牛

授信方案，即银行的授信批复，是有权审批部门出具的同意贷款的正式文件。授信方案中包含借款人、金额、币种、利率、贷款期限、额度有效期、资金用途、授信产品、还款方式、保证金、交易结构（如有）、担保方式、出账条件、管理要求。

本文为借款人部分，授信方案中另一部分——担保方式部分，请点击查看。

价款人是借贷业务中参与者，借款人从贷款人处贷得资金。借款人是信用风险的根本，选好借款人，是银行控制风险的第一步也是至为关键的一步。

一、借款人的定义

《贷款通则》中规定：

第二条 本通则所称贷款人．系指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构。

本通则所称借款人，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。

本通则中所称贷款系指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。

本通则中的贷款币种包括人民币和外币。

因此，借款人，即从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。本文重点要求的是大中型法人客户授信业务。因此本人的借款人是指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织。

二、借款人的注意事项

1、操作风险

避免出现借款人名字出错，或者未评级，未进行流动资金测算，未上传信贷系统要求的必要文件。

2、借款人需要区别对待

阶级永远存在，企业如是。银行人员对于借款人，也要根据其股东背景情况，选择不同的风险识别方式。这里，主要分为民营企业、国有企业、政府融资平台。

（1）民营企业

民营企业，即实际控制人为自然人的企业。民营企业在我国发展可谓充满坎坷，外受跨国企业冲击，内受国企挤压，且自身资金实力、技术实力先天不足。但是，民营企业已发展成我国的一股重要市场力量。

从信贷风险角度来看，民营企业有其一定的优势与劣势。优势在于企业有活力，对市场把握力强；劣势在于，自身实力一般，缺乏有效的股东支持，财务真实情况有待商榷，企业管理严重依赖实际控制人，存在资金挪用情况，涉及担保圈问题等。民营企业跨度很大，三六九等，好的民营企业如比亚迪、老板电器、腾讯，实力较强；弱的民营企业如小型商贸企业，小型建设公司、小型房地产公司等，抗风险能力较差。但总体而言，民营企业的风险程度偏高，需要加强风险识别。

（2）国有企业

国有企业，背靠国资委，可谓是地主家的孩子。在我国的经济体制中，国有企业始终占据重要位置。建国以后，我国从1953年至1956年开始了社会主义三大改造，即对农业、手工业和资本主义工商业三个行业的 社会主义改造，实现了把生产资料私有制转变为社会主义公有制的任务。此后，国有经济一再被定为是共和国的长子，党的十九大报告中强调，要“深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞争力的世界一流企业”。国有经济在我国可谓一道特色风景。

从信贷风险角度来看，国有企业也有其一定的优势与劣势。优势在于，有个好股东，管理相对规范，政府支持力度较大，政策把握性好，财务情况真实；劣势在于管理相对刻板，历史负担较重，难以在市场化竞争中胜出。

（3）政府融资平台（含类平台）

政府融资平台，其从开始出现便与政府有着牵扯不尽的关系。一开始，政府融资平台负责地方项目的建设，帮助政府进行融资。尔后，地方融资规模迅速膨胀，且存在较多不规范之处。政府于是在2014年下发《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》，于2014年12月31日将政府债务与企业债务进行切割，此后未经政府合规手续纳入财政预算的融资，均不属于政府债务。政府违规出担保函、违规将企业融资纳入政府预算，这种不规范的操作被政府一再限制。2016年开始，政府大力推进PPP项目融资与支付购买服务。但是PPP项目涉及主体较多、操作复杂。而政府购买服务，也被政府加以规范。且2017年，政府要求打破中央政府兜底幻想，城投债集中到期，政府融资平台自身现金流不具有自偿性，还款来源严重依赖企业的再融资能力，我国债券市场刚兑屡被打破。但截至目前，地方政府融资平台的发债业务和合规的项目贷款，均为出现市值违约，各方期待政府兜底预期尚在。

预计2018年以后，政府融资平台业务会进一步缩窄，相关业务合规性要求进一步提高。

读者请自查《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知(财预》〔2017〕50号)、《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》 (财预〔2017〕87号)、《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》（发改办财金〔2018〕194号）、《财政部整改报告：坚决打消中央政府买单幻觉，坚决制止地方政府违法违规举债，遏制隐性债务增量报告》等文件。并自学《194号文的前世今生》《城投生于1992，卒于2018》两篇文章。

最后，深入理解我国分税制改革和土地财政政策，是理解政府融资平台的根本所在。

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